Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

**Виктор Кузнецов** » 19 авг 2015, 03:45

**BabyHost** » 19 авг 2015, 04:02

Имеется кредиторская задолженность по сч. 60 и авансы уплаченные по сч.62. Срок по некоторой истек еще в 2012, 2013г. Полагаю что нужно сдать уточненные декларации по УСН за эти года, доплатить налог и пени. Проводки будут на 31.12.2014г. Д-т 60(62) К-т 91.1- 5000 списана кредиторская задолженность. Нужна ли дополнительно проводка Д-т 91.9 К-т 99 5000 ? Кредиторка по сч.60 будет облагаться УСН 6% как внереализационный доход, а авансы по сч.62 уплаченные в счет будущих услуг которые уже облагали 6% как внереализационый доход будут облагаться еще раз 6% или нет?

**Tylique** » 19 авг 2015, 04:22

Про уточненные декларации есть сомнения. Если списание вы делаете только в 14 году, почему уточнять собираетесь? В 14 и укажите все нужные .проводки , и доходы и расходы

**Tylique** » 19 авг 2015, 04:24

И еще.. не совсем поняла .. у вас кредитор и дебитор один контрагент?

**BabyHost** » 19 авг 2015, 04:36

Обязаны были сделать в 2012г. списание по 60 счету недоплаченная сумма за ОС и налог оплатить в том же году, т.к. возник внереализационный доход облагаемый

**BabyHost** » 19 авг 2015, 04:37

Контрагенты по сч.62 все разные, получена предоплата за работу

**Tylique** » 19 авг 2015, 04:38

..у вас срок ИД с 2012 наступил? Все равно,, я считаю что в декларации вы можете указать в отчетном году, т.е. когда списали Эту ЗД.. а ч то касается предоплаты, если вы её уже учитывали в доходах и оплатили налог, дважды начисления не будет

**BabyHost** » 19 авг 2015, 04:45

т.е. будет проводка по контрагентам Д-т 60 К-т 91.1 на 31.12.2014г.? а в декларации по УСН за 2014г. указать кредиторку со сч.60 за 2012г.?

**BabyHost** » 19 авг 2015, 04:47

Д-т 91.9 К-т 99 эта проводка нужна?

**Tylique** » 19 авг 2015, 04:48

да. только акт инвентаризации по сч 60 держите рядом с декларацией или акт списание(приказ на списание крЗД) а второй проводки не нужно, у вас доход встанет с 91

Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

Re: Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

Re: Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

Re: Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

Re: Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

Re: Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

Re: Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

Re: Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

Re: Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

Re: Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Подскажите про списание невостребованной кредиторской задолженности в связи с истекшим сроком исковой давности при УСН 6%.

Кто сейчас на форуме